Какие налоговые льготы есть для дачников в 2024 году

Дачники должны регулярно платить налоги на землю и имущество. Вот какие есть возможности снизить сумму этих налогов в 2024 году или вообще их не платить.

Какие налоги начисляют дачникам
Если человек владеет участком земли и постройками на ней, ему нужно оплачивать два основных налога:

- земельный налог;
- налог на имущество.

Платить эти налоги нужно только владельцам имущества и земли или тем, у кого они находятся в бессрочном пользовании. Если они арендованы, налоги должен платить собственник, а не арендатор. Если собственность находится в долевом владении, сумма налога делится на всех собственников пропорционально их долям.

По какой льготной ставке можно платить налоги
Земельный налог

В 2024 году процентная ставка земельного налога может составлять от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости. Льготная ставка — это 0,3%. Точный размер зависит от того, что именно находится на дачном участке, и от его целевого назначения.

- Если это участок в садоводстве, применяется пониженная процентная ставка в размере 0,3%.

- Если земля используется не по целевому назначению, например для предпринимательства, то ставка, наоборот, максимальная — 1,5%.

Это ставки на федеральном уровне. В регионах власти вправе устанавливать свои ставки, но они не могут превышать показатели на федеральном уровне.

А ещё с 2024 года власти разрешили применять разные ставки налога на одном и том же дачном участке. Если на участке есть жилой дом и объект недвижимости, который не относится к жилищному фонду, то часть налога посчитают по льготной ставке 0,3%, а часть — по 1,5%. Это выгодно, если раньше высокая ставка применялась ко всему участку. А если уведомление не подать, ФНС самостоятельно рассчитает налог по своей базе.

Для такого расчёта нужно заполнить уведомление для ФНС со сведениями о наличии на участке объектов жилищного фонда и объектов, которые к жилищному фонду не относятся. К уведомлению нужно приложить соответствующие документы.

Уведомление рассматривают в ФНС в течение 30 дней со дня его получения. Если оно заполнено неправильно, об этом сообщат налогоплательщику и продлят срок рассмотрения ещё на 30 дней после устранения недостатков.

Стоит учитывать, что посадки плодовых деревьев, кустарников и виноградников на территории участка указываются в разделе «Количество объектов недвижимости».

Имущественный налог

Минимальная процентная ставка имущественного налога для дачного дома стоимостью до 10 миллионов ₽ составляет 0,1% от его кадастровой стоимости.

Ставки имущественного налога исходя из стоимости имущества

Кадастровая стоимость объекта налогообложения
Ставка налога

До 10 миллионов ₽ включительно
0,1%

Более 10 и до 20 миллионов ₽ включительно
0,15%

Более 20 и до 50 миллионов ₽ включительно
0,2%

Более 50 и до 300 миллионов ₽ включительно
0,3%

Кому полагаются налоговые льготы
Есть категории граждан, которые могут вообще не платить налог на землю площадью 600 м². А если площадь участка превышает 600 м², на остальную часть земли налог понадобится заплатить.

Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м² площади земельного участка для таких категорий собственников:

- пенсионеры, получающие пенсии согласно установленному пенсионному законодательству;

- родители трёх и более детей младше 18 лет;

- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий;

- инвалиды I и II групп инвалидности и инвалиды детства;

- люди, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастроф;

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы.

А ещё в первые три года после покупки дачного участка собственник освобождается от уплаты налога на имущество.

Имущественные налоги нужно уплачивать до 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, земельный налог за 2024 год собственники земельных участков должны оплатить до 1 декабря 2025 года.